Налоговые льготы по транспортному налогу. Кому предоставляется льгота по транспортному налогу? Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

01.09.2023

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения. Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт. Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа. Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета;
указывается методика определения налоговой базы;
устанавливается периодичность взимания налога;
указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

установление времени оплаты и
определение скидок по транспортному налогу.

Размер ставки транспортного налога в Москве

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

автобусы;
катера и моторные лодки;
автомобили;
теплоходы;
мотоциклы;
мотороллеры;
тракторы;
мотосани;
самолеты;
вертолеты;
парусные суда, в том числе яхты;
снегоходы.

Статья 358. Объект налогообложения

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

реактивная тяга – для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель;
единица транспорта – для всех водных и воздушных средств;
тоннаж – для буксиров на воде.

Кто оплачивает транспортный налог

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату. Статья 357. Налогоплательщики

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Как оформить льготу по транспортному налогу

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт. Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой. Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной . Кто платит транспортный налог

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.

При заполнении заявления требуется указать:

основные сведения владельца автомобиля;
вид, марку и госномер машины;
срок действия льготы;
льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Код льготы	Наименование льготы	Основание
20200	Льготы, прописанные в законах субъектов РФ, в т.ч.	Статья 356 НК РФ
20210	В виде полной отмены оплаты налогового отчисления	Статья 356 НК РФ
20220	В виде понижения суммы отчислений	Статья 356 НК РФ
20230	В виде снижения ставки	Статья 356 НК РФ
30200	Льготы, предлагаемые по международному договору	Статья 7 НК РФ

Транспортные средства которые не облагаются транспортным налогом

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

ИНН владельца;
ПТС автомобиля;
документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем;
документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Федеральная льгота

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел;
владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью;
собственники сельхозтехники;
владельцы транспорта, который был угнан;
лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды;
бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Видео – Закон об освобождении от транспортно налога электромобилей

Региональные льготы

Герои РФ и Советского Союза;
все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне;
узники концлагерей;
лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп;
отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей;
собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.;
ликвидаторы Чернобыльской аварии;
участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов. Установка транспортного налога

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2020 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

в любом отделении банка;
в банкомате;
через интернет на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги».

Формула расчета транспортного налога

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена. Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным. Например, налог за 2017 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля 2020 года.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

перевозка пассажиров городским транспортом;
представители особых экономических зон;
предприятия дорожного хозяйства;
детские дома;
организации, предлагающие ритуальные услуги;
медицинские учреждения;
образовательные учреждения;
автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Как юридическому лицу оплатить транспортный налог

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.

Льготы для пенсионеров

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль;
частичная скидка в виде 20%-50%;
скидка для автомобилей отечественного производства;
льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Особенности оформления транспортного налога для пенсионеров

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается. Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с. Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления льготы

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов;
Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Видео – О льготах по транспортному налогу

Расчет налоговой льготы

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог;

Сн – налоговая ставка;

Мтс – величина мощности средства передвижения;

Км – месяцы владения машиной;

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с . Его составляющими являются цена и год выпуска машины. Порядок расчета транспортного налога

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

Пример 1 . Мощность автомобиля, взятая из ПТС, равна 140 л.с. Его собственник владеет им около 8 месяцев. Покупная цена транспортного средства не превышает 3 млн. рублей.

Снал = 140 л.с. * 3,5₽ * (8 мес./12 мес.) = 326,67₽ Сроки уплаты дорожного налога

При рассмотрении данного примера с учетом, что его место регистрации находится в Москве, применяются ставки данного региона. Налоговый сбор равен:

Снал = 140 л.с. * 35₽ * (8 мес./12 мес.) = 3266,67₽

Пример 2 . Автомобильная мощность составляет 210 л.с. Стоимость равна 4500000₽. Хозяин транспортного средства приобрел его год назад.

Снал = 210 л.с. * 7,5₽ * 1,1 = 1732,5 ₽

Любой собственник автомобиля в соответствии с НК РФ обязан вносить налоговый сбор за транспорт, который идет на развитие и ремонт автомобильных трасс. Зачисляется такой налог в бюджет региона. Некоторым слоям населения, а также организациям даются определенные скидки при оплате налога. Они могут быть частичными, когда устанавливается процентное отношение к полному сбору. Льготы могут начисляться от уменьшенной налоговой ставки. Также регионы могут полностью освободить некоторые категории от внесения налогового сбора за транспорт в местный бюджет.

Транспортный налог для пенсионеров в 2018 году, его сумма и условия оплаты регулируются, как и в предыдущие годы, Налоговым кодексом РФ и региональными правовыми актами. Каждый регион вправе установить дополнительные скидки для своих пожилых граждан. Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2018 году активно обсуждаются в министерстве финансов Российской Федерации, и не исключено, что какие-то из них будут закреплены на федеральном уровне.

Что такое транспортный налог

Налогом на транспорт называется сбор, взимаемый с владельцев любых зарегистрированных транспортных средств. На взимаемую сумму оказывают влияние различные факторы - от технических характеристик до места регистрации. Основной целью рассматриваемого сбора является накопление финансовой базы для поддержки дорожной сети государства - ремонта износившегося покрытия, проведения новых дорог.

Какие средства передвижения облагаются налогом

Обложению подлежат следующие виды средств передвижения:

Мотоциклы, мотороллеры.

Самоходные ТС на пневматическом, гусеничном ходу.

Водные и воздушные ТС.

От чего зависит размер налога

Величина сбора, который уплачивают владельцы ТС, зависит от нескольких параллельных факторов. Категория, к которой относится транспортное средство (легковой авто, водный, самоходный и т.д.), место регистрации. Ставки регулируются регионом самостоятельно. При начислении налоговых вычетов учитываются марка автомобиля, мощность двигателя. Чем менее мощный двигатель - тем меньше сбор, а минимальное число лошадиных сил, облагаемое налогом - 100. Некоторым категориям лиц предусматривается предоставление налоговых послаблений.

Платят ли пенсионеры транспортный налог в 2018 году

От уплаты сбора на ТС ветераны освобождаются, если мощность двигателя транспорта составляет менее 100 л.с. В остальных случаях, в зависимости от характеристики автомобилей, действуют льготные условия на территории большинства субъектов РФ, и сумма высчитывается в индивидуальном порядке. Если мощность имеющейся техники превышает вышеуказанный уровень, то сбором облагается только число лошадиных сил, превышающее 100.

Например, утвержденная налоговая ставка составляет 10 рублей за 1 л.с, а пенсионер является владельцем автомобиля с двигателем мощностью 110 л.с. Сбор составит 10*10=100 рублей. Если число ТС, принадлежащих пенсионеру, более одного - второе ТС облагается налогом в штатном порядке.

Льготными условиями на автоналог пенсионерам в 2018 году имеют право пользоваться все граждане, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), получающие законную государственную пенсию. Исключение составляют граждане, ранее работавшие на крайнем севере, для которых возраст снижен на пять лет и составляет 55 для мужчин, 50 для женщин.

Региональное законодательство

Налоговая ставка - один из ключевых факторов, влияющих на сумму сбора - регулируется на региональном, а не федеральном уровне. В 2018 году она составит 5-25 рублей за 1 л.с, то есть за один и тот же автомобиль водители заплатят по-разному в зависимости от региона. Кроме того, существует понятие локальных льгот, т.е. ставка может снижаться или повышаться для разных категорий автолюбителей - инвалидов, ветеранов и т.д.

Московские пенсионеры в 2018 году не войдут в список граждан, чей транспорт освобождается от налогообложения. Они, как и прочие москвичи, смогут не платить, только если мощность их авто меньше 70 л.с. Льготные условия сборов останутся только у многодетных семей. В Санкт-Петербурге ситуация несколько иная. Пенсионеры северной столицы освобождены от уплаты сбора за одно транспортное средство, зарегистрированное на пожилого питерца, с некоторыми оговорками. Налогообложению не подлежат следующие ТС, владельцем которых является пенсионер:

Легковой автомобиль отечественного производства старше 1991 года, с двигателем не более 150 л.с.

Водные транспортные средства с двигателем до 30 лошадиных сил, кроме парусно-моторных судов.

Жители Новосибирской области, достигшие пенсионного возраста, получат следующие льготы:

легковые автомобили с мощностью двигателей до 150 л.с. облагаются 20%-ным налогом;

мототехника с двигателем до 40 л.с. не требует уплаты сбора;

самоходные ТС на гусеничном и пневматическом ходу облагаются налогом, составляющим 5% от утвержденной региональными властями ставки.

Федеральные нормы

Транспортные сборы регулируются местными властями отдельно для каждого региона, но существуют нормы, утверждаемые на федеральном уровне. В соответствии с требованиями федеральных властей, налогообложению не подвержен военный транспорт и легковые авто, оборудованные для инвалидов, причем возрастная категория не ограничивается.

Ребенок с ограниченными возможностями имеет право на льготы, предоставляемые его родителям, если транспортное средство предназначается для его перевозки. Автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с, полученные при поддержке органов социальной защиты для инвалидов, также относятся к группе льготных ТС. Данное правило справедливо для всех людей с ограниченными возможностями.

Как оформить льготы пенсионерам по транспортному налогу

Налог на автомобиль для пенсионера, завершившего трудовую деятельность, - существенная трата. Но чтобы воспользоваться положенной льготой, каждому пенсионеру придется позаботиться о себе самостоятельно: собрать пакет документов и представить его в отделение федеральной налоговой службы. Действующее законодательство не обязывает сотрудников ФНС собирать информацию о льготниках, льготы носят заявительный характер.

Заявление в ФНС

Чтобы заплатить транспортный налог для пенсионеров в будущем 2018 году, водителю, желающему воспользоваться льготными условиями налогообложения, необходимо написать заявление в ФНС. Право на получение скидки либо освобождение от сбора должно быть подтверждено определенными документами - пенсионным удостоверением, справкой о состоянии здоровья, удостоверением ветерана. При выполнении этих условий налог на транспорт для пенсионеров может быть снижен.

При подаче заявки необходимо заверить ее своей подписью, указав следующую информацию:

Наименование отделения ФНС, в которое обращается гражданин.

Имя, занимаемая должность адресата заявления.

ФИО, контактные данные заявителя.

Серия, номер паспорта, ИНН и адрес регистрации получателя льгот.

Основания для получения скидки или освобождения от налогов с реквизитами подтверждающих это документов.

Список приложенных к заявке документов.

Дата составления заявления.

Способы подачи

Действующим законодательством Российской Федерации допускается подача заявки на получение льгот несколькими способами:

Бумажное заявление. Традиционная форма обращения в федеральные службы путем личной явки в отделение налоговой со всеми документами.

Почтовое обращение. Удобный способ, если сложно добраться до ФНС, куда гражданин обязан предоставить заверенные копии документов и оригинал заявления. С 2014 года нотариальное заверение не обязательно, гражданин может оставить на копии надпись "Верно", подпись с расшифровкой, дату заверения.

Электронный вид заявки - прогрессивный метод обращения. При помощи сервиса на сайте ФНС России можно оставить сообщение с прикрепленными заявлением и сканами документов с персональной цифровой подписью отправителя.

Многие автолюбители даже не подозревают о том, что могут воспользоваться таким правом, как освобождение от уплаты транспортного налога ежегодно.

Транспортный налог является региональным, вследствие этого налоговые льготы по транспортному налогу для каждого субъекта РФ свои. Для того, чтобы узнать можете ли именно вы воспользоваться таким преимуществом и не платить в конце года налог за свой автомобиль, вы должны обратиться в свой налоговый орган и задать им этот вопрос.

В данной статье мы рассмотрим, кто же может воспользоваться льготой не платить транспортный налог в г. Москва.

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

инвалиды I и II групп имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;

один из родителей (усыновителей) в многодетной семье имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;

чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно;

лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику имеют право не платить транспортный налог за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано, с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно.

Если у вас имеется 2 автомобиля и более, то вам необходимо выбрать только 1 по которому вы не хотите платить налог, а именно у которого налогооблагаемая база (мощность) выше. Если вы является льготником по нескольким категориям (основаниям). То в вашем случае вы тоже можете не платить налог только за 1 транспортное средство.

Перед тем как написать эту статью мы ознакомились с льготами по транспортному налогу других регионов и можно с уверенностью отметить, что в г. Москва перечень льготников очень расширен.

У тех категорий людей, которые нашли себя в списке льготников наверняка возникает вопрос: Как же получить эту льготу и не платить налог? Ответ прост: Нужно собрать пакет документов и передать его в налоговый орган по месту прописки.

Список необходимых документов для получения льготы по транспортному налогу:

Заявление в налоговый орган по месту прописки о вашем праве воспользоваться льготой, с указанием основания льготы (удостоверение ветерана боевых действий, Чернобыльское удостоверение) и указанием данных по автомобилю (название, рег.номер, мощность двигателя-л.с.);

Налог на транспорт относится к категории . Поэтому на уровне государства только принята законодательная база, касающаяся этого налогообложения. На основании федерального законодательства в каждом регионе принимается свой закон, регулирующий налог на транспорт.

Он может предоставлять определенные преференции людям, вышедшим на пенсию по возрасту. Как начисляется транспортный налог для пенсионеров в разных субъектах Федерации, и как они смогут получить причитающиеся им .

Нюансы регионального налогообложения

Депутаты Субъектов Федерации, принимая местные законы о ТН, могут лишь расширять список льготных категорий налогоплательщиков. Не включить в региональный закон кого-то из перечня, размещенного в ФНК, они не имеют права.

Поэтому на региональном уровне льготы предусматриваются всем категориям населения, выделенным на уровне Российской Федерации, а также другим категориям налогоплательщиков.

Депутаты просчитывают сумму, на которую смогут предоставить льготы, учитывая экономический уровень региона, состояние дорог, количество зарегистрированных дорогостоящих автомобилей, с которых взимается налог на роскошь, и других факторов.

В зависимости от её размера определяются категории граждан, частично либо полностью освобождаемые от внесения в казну ТН.

Можно подытожить, что нет однозначного ответа на вопрос: освобождаются ли пенсионеры от уплаты налога транспортного. Механизм начисления ТН прописан в ФНК, а ставка, по которой он начисляется, и льготы по нему определены законами, принятыми в регионах.

В одних регионах транспортный налог пенсионерам начисляется со скидками, о размере которых мы поговорим ниже, в других эта категория населения полностью освобождается от такого налогообложения, а в третьих платит наравне со всеми.

Налоги для многодетных семей

Различными Субъектами Федерации транспортный налог многодетным семьям начисляется по-разному. В законодательстве некоторых регионов прописано, что семьи считаются многодетными, имея 5 несовершеннолетних детей, а в других - 4 и даже 3 ребенка, не достигших совершеннолетия.

Поэтому льготы многодетным родителям в разных регионах отличаются в зависимости от количества детей, не отпраздновавших еще свое 18-летие.

Транспортный налог для многодетных родителей начисляется с предоставлением льгот до тех пор, пока выполняются условия, прописанные в законе.

Если после достижения совершеннолетия старшими детьми, количество несовершеннолетних меньше, чем предусмотрено в законодательстве региона, то семье больше льготы по начислению ТН не предоставляются. Она начинает сплачивать ТН в полном объёме.

Налогообложение других льготников

Налоговые ставки транспортного налога.

В ФНК льготы инвалидам 3 группы не прописаны. Транспортный вид налога не начисляется вовсе для всех инвалидов 1 и 2 группы.

Но во многих регионах инвалид 2 либо 1 группы не вносит в бюджет налог транспортный на одну машину, которой владеет. Будучи собственником нескольких средств передвижения, льготу оформляют лишь на один транспорт.

В одних федеративных субъектах налог, именуемый транспортный, для инвалидов 3 группы начисляется в полном объеме, а в других есть какие-то скидки. Поэтому, не получится однозначно ответить на вопрос: платят ли инвалиды 3 группы налог транспортный. Необходимо уточнять о каком регионе идет речь.

Льгота для ветеранов труда по ТН зафиксирована в ФНК. Им, как и ветеранам боевых действий в соответствии с нормой, заложенной в налоговом кодексе, налог, который называется транспортный, не начисляется.

Региональные законы принимаются на основании федеральных и не могут отменять их норм. Таким образом, во всех регионах рассмотренные категории населения смогут не платить ТН на один транспорт, находящийся в их собственности.

Автовладельцам не обязательно изучать региональное законодательство о ТН. Они смогут получить информацию о существующих льготах, а также сроках внесения платежей в подразделении Федеральной налоговой службы или сокращенно ФНС по месту своей регистрации.

Налоговики обязаны подробно разъяснить, на какие льготы может претендовать человек и, как их получить.

За какой транспорт ТН не платят

Плательщиками ТН являются собственники транспорта - лица, на которых он оформлен, а не управляющие им по доверенности.

Поскольку, ставки ТН принимаются в регионах, то автовладельца, а не машины. Бывает, что автомашина поставлена на учет в одном регионе, а её собственник имеет прописку в иной области. Тогда льготы применяются того региона, в котором прописан автовладелец.

ТН начисляется независимо от того использовался ли в календарном году транспорт. Он мог весь год простаивать либо ремонтироваться, а налог внести в казну необходимо. Но в ФНК указан перечень транспорта, освобожденного от налогообложения.

Мы указали лишь пункты, касающиеся частных лиц:

автомобили, приобретенные по закону через органы соцзавбеза, имеющие мощностью не превышающую 100 л.с. либо 73,55 кВт;
машины, оборудованные для управления инвалидами;
техника сельскохозяйственного назначения;
угнанные авто.

Во всех описанных вариантах, в ФНС нужно подать документы, подтверждающие, что транспорт пенсионера относится к указанным категориям. Подтверждением последнего варианта служит справка с милиции, что автотранспорт действительно угнан.

Какие льготы для пенсионеров приняты в регионах?

Анализ законов о ТН показал, что приняты следующие варианты льготных преференций для людей вышедших на пенсию по возрасту:

Пенсионеры освобождаются от уплаты ТН за одно авто, но вводится ограничение, позволяющее воспользоваться предоставленной льготой.
Владея двумя и более единицами средств передвижения, льготное налогообложение предусмотрено на одну машину, а за остальные вносят всю сумму начисленного ТН.
Пенсионерам предоставляется обозначенный процент скидки на начисленную сумму ТН.
Пенсионерам Нижегородской и Самарской областей разрешено оплачивать 50%. В Челябинской области пенсионерам предоставляется скидка в виде пониженной налоговой ставки – всего 1 рубль за каждую лошадиную силу.
Вводится ограничение, позволяющее воспользоваться скидкой.
Жители Владимирской области могут воспользоваться 75% скидкой, оплачивая ТН на легковые машинки с двигателем до 150 л.с. Аналогичная скидка действует на мотоциклы, оборудованные двигателями не имеющими более 50 л.с. На грузовые автомашины с мощностью не выше 75 л.с. оформляют 50% скидку. В Кировской области, при таком же ограничении мощности автомобиля, оформляется 50% скидка.

Виды налоговых льгот.

Пенсионеры Санкт-Петербурга смогут не платить ТН за отечественную автомашину либо мотоцикл, если те имеют не более 150 л.с., будучи собственником лодки с двигателем, не превышающим 30 л.с. Владельцы двух автотранспортов вносят налог лишь за одно авто.

Пенсионеры Красноярского края могут не вносить в бюджет ТН, когда их авто обладает мощностью до 100 л.с. За более мощную машину, а также второе авто придется сплачивать всю сумму начисленного налога.

Как видим, во многих регионах пенсионеры освобождаются полностью от ТН либо могут оформить 50-75% скидку при выполнении установленных местным законодательством ограничений.

Практически во всех регионах скидки можно оформить на одно средство передвижения. Владея машиной и мотоциклом нужно определиться, что будет облагаться в полном объеме, а что со скидкой.

Только в окруженном водными ресурсами Санкт-Петербурге депутаты разрешили вовсе не сплачивать ТН пенсионерам, владеющим одновременно автомобилем и лодкой, но с предусмотренными законом ограничениями.

Процедура получения льготы

Воспользоваться льготой по ТН можно только после её инициирования. Это значит, что получить освобождение от уплаты транспортного налога можно исключительно на основании поданного заявления.

Пенсионеру необходимо собрать обусловленный действующим законодательством пакет документов и прийти в ФНС, чтобы заполнить специально разработанный бланк такого заявления. Раньше допускалась подача написанного в свободной форме обращения.

Когда пенсионер владеет несколькими единицами транспорта, то льготу можно оформить на одно средство передвижения. Право выбора принадлежит собственнику. Например, владея автотранспортом и лодкой, более выгодно иметь льготное налогообложение на машину.

Гражданин, попадающий в несколько льготных категорий, должен выбрать одну льготу и оформить её на конкретный транспорт.

Заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу.

Заявление на льготы по транспортному налогу подается с копиями следующих документов:

техпаспорта авто;
свидетельства о регистрации транспорта;
паспорта РФ и ИНН автовладельца.

С собой нужно иметь оригиналы всех документов, для их сверки с копиями. Если пенсионеру по состоянию здоровья трудно самостоятельно посетить ФНС, то он может оформить на кого-то доверенность.

В некоторых регионах не начисляется налог транспортный для военных пенсионеров, когда они владеют авто более 15 лет. Чтобы оформить описанную льготу нужно подать документы, подтверждающие статус военного пенсионера.

Важный момент оформления льготы

Целесообразно заполнять сразу 2 бланка заявления, чтобы не только сдать налоговикам, а еще оставить себе, но с проставленным номером входящей документации, датой и ФИО сотрудника, принявшего заявление. Это делается, чтобы перестраховаться в случае потери документов либо возникновении каких-то недоразумений.

В заявлении указывается информация об автовладельце, имеющемся у него транспорте и причине, позволяющей получить льготу. Налоговый орган имеет 10 дней, чтобы рассмотреть заявление и принять по нему решение. По истечении указанного времени, заявителя информируют о принятом решении.

Чаще всего, решение пенсионеру-заявителю отправляют заказным письмом, но возможны иные варианты. Автовладельцу, не получившему ответ через 14-21 дней, с момента подачи заявления, нужно повторно обратиться в то же отделение ФНС, и предоставить свой экземпляр поданного заявления.

Как часто нужно переоформлять льготу?

По действующему налоговому законодательству, скидка пенсионерам на налог, именуемый транспортный, либо полное освобождение от его уплаты оформляется только на 3 года. После истечения обозначенного срока льготу необходимо оформить заново.

Количество обращений с этим вопросом в ФНК не ограничивается. При этом всегда используется описанная выше процедура.

Когда пенсионер продал либо подарил автомобиль, то ему необходимо самостоятельно сообщить об этом факте в местное подразделение ФНС. Иначе его обвинят в мошеннических действиях в отношении государства.

Также, налоговую службу следует поставить в известность о краже авто. После приобретения новой машины нужно оформить льготу на ТН заново, используя аналогичную процедуру.

Что нужно знать об оплате налога?

ТН оплачивается за календарный год. Граждане в отличие от юридических лиц самостоятельно его не рассчитывают. Расчеты проводят сотрудники ФНС и направляют по почте заполненную квитанцию и уведомление, в котором указана сумма ТН и сроки внесения платежа.

Налоговое уведомление об оплате транспортного налога.

Уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позднее 1 ноября, следующего за налоговым периодом года, а оплата внесена до 1 декабря.

Законодатель предусмотрел месячный период для внесения в казну ТН. За каждый день просрочки платежа начисляется пеня. Если задолженность по налогу не ликвидируется в течение 3 месяцев, то кроме пени начисляется штраф.

Его размер может составлять 20-40% от суммы образовавшейся задолженности. Автовладельцу направляется уведомление с указанной общей суммой долга, включающей ТН, пеню и штраф за просрочку платежа.

Гражданам, не ликвидировавшим задолженность на протяжении полугода с момента её образования, сотрудники ФНС направляют повторное уведомление, в котором указывается сумма долга и дается 8-ми дневный срок на её погашение.

На собственников транспорта, не ликвидировавших задолженность, материалы передаются в суд, чтобы взыскать образовавшийся долг за счет их имущества.

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Поэтому в интересах автовладельцев, не получивших уведомление вначале ноября, обратиться в налоговую службу. Когда автовладелец узнал, что ему полагается льгота не сразу, а спустя пару лет, то необходимо собрать описанный нами перечень документов и прийти в ближайшее к месту проживания отделение ФНС.

Пенсионер подает одновременно 2 заявления. В одном обращении просит оформить ему льготы, а во втором – компенсировать переплаченную сумму налогов. Только по закону вернуть средства, переплаченные в бюджет, можно лишь за последние 3 года.

Итог

На федеральном уровне принята законодательная база ТН, которая определяет методику начисления и внесения платежей, а также перечень льготных категорий граждан. На уровне региона принимается закон об ТН, в котором фиксируется ставка сбора, строки внесения денег в бюджет, и кто имеет льготы по налогу, относящемуся к транспортному виду.

Льготу обязательно нужно оформить. Для этого в отделение ФНС подается соответствующее заявление, вместе с копиями определенных налоговым законодательством документов. Человек может воспользоваться исключительно одним видом льгот, оформленным на конкретную единицу транспорта.

Оформляя льготу с опозданием, следует подать заявление о возврате переплаченных средств. Вернуть деньги получится за последние 36 месяцев. Желаем вам во всем удачи!

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Москве

Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются) в бюджет города Москвы.

Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками - организациями не производится.

Таким образом, организациям необходимо оплатить транспортный налог за 2018 год - до 05 февраля 2019 года, за 2019 год - до 05 февраля 2020 года. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для юридических лиц в г. Москве - 05 февраля 2020 года

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2019 году налог уплачивается за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, а автомобильный налог за 2019 год - до 01 декабря 2020 года.

Срок уплаты налога для граждан: с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Транспортный налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год - до 1 декабря 2021 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в г. Москве в 2020 г. - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Ставки транспортного налога в г. Москве

Налоговые ставки налога на авто в Москве устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях) на 2017-2019, 2020 годы
Автомобили легковые

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт)включительно
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы)
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости или единицы валовой вместимости в случае, еси валовая вместимость определена без указания размерности)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в г. Москве

Законом г. Москвы «О транспортном налоге» освобождены полностью от уплаты налога:

организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, - по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее - особые экономические зоны), - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
- 2.1. организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства - льгота введена с 2018 года;
- 2.2. управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера - льгота применяется с 2018 года до 2028 года;
Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней,
ветераны Великой Отечественной войны , инвалиды Великой Отечественной войны - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
инвалиды I и II групп - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
бывшие несовершеннолетние узники концлагерей , гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, - за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
один из родителей (усыновителей) в многодетной семье - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
чернобыльцы - за одно транспортное средство;
физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории;
лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, - в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на этих лиц (льгота применяется с 2020 года по 2025 год).

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Москве не имеют.

Важно. Льготы, перечисленные в подпунктах 3-8, 11-14 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

Физическим лицам льготы предоставляются по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Подготовлено "Персональные права.ру"